Le calcul de la comptabilité de trésorerie par un expert-comptable
La comptabilité de trésorerie ou de caisse est une méthode plus légère et simplifiée pour enregistrer uniquement les encaissements et les décaissements. Contrairement à la comptabilité d’engagement, elle ne s’applique pas à toutes les entreprises. La comptabilité de caisse, comment ça marche ? Réponses dans cet article.
Qu’est-ce que la comptabilité de trésorerie ?
La comptabilité de trésorerie est une méthode consistant à enregistrer uniquement les revenus, les dépenses, les encaissements et les décaissements dans le livre de caisse et à ne comptabiliser que les dettes et les créances à la fin de l’exercice comptable.
Il s’agit d’une méthode simple basée sur les flux financiers, le mode de paiement et le type d’activité de l’entreprise, tels qu’ils ressortent des relevés bancaires. Dans la comptabilité de caisse, les dettes et charges de l’entreprise ne sont comptabilisées qu’en fin d’exercice. En d’autres termes, la comptabilité de caisse simplifie la comptabilisation et fait gagner beaucoup de temps. Cependant, toutes les entreprises ne peuvent pas choisir ce type de comptabilité et doivent recourir à la comptabilité d’engagement plus complexe et rigoureuse. L’intervention d’un expert-comptable dans la vie d’une entreprise est indispensable pour effectuer toute la comptabilité de façon fiable et correcte. N’hésitez pas à visitez ce site pour plus d’informations sur la comptabilité de trésorerie des sociétés.
Quelles entreprises peuvent tenir des comptes de trésorerie (TPE, TPE, associations, etc.) ?
Peu d’entreprises sont tenues de tenir des comptes de trésorerie et cette exigence dépend essentiellement du type d’activité exercée. À cet effet, les entreprises appartenant à la catégorie BNC (Bénéfices Non Commerciaux) et exerçant des activités non commerciales (comme les professions libérales) doivent utiliser la comptabilité de trésoreries, mais ont la totale possibilité d’opter pour la comptabilité d’engagement.
Les entreprises soumises au régime d’imposition réel simplifié doivent appliquer automatiquement ou facultativement la comptabilité d’engagement pour la catégorie BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) sauf si leur chiffre d’affaires annuel est inférieur à un certain seuil. Dans ce cas, une comptabilité de trésorerie peut être envisagée.
Ce type de comptabilité est particulièrement préféré par les petites et moyennes entreprises (TPE/PME) où les clients paient à temps, sans aucun délai. Toutefois, le recours à l’expertise d’un expert-comptable qualifié et compètent est indispensable.
Pourquoi choisir la comptabilité de trésorerie ?
Le choix de la comptabilité de trésorerie repose sur la simplicité de traitement et le gain de temps associé. Ce type de comptabilité nécessite moins d’écritures comptables, réduisant ainsi le coût des frais de comptabilité. De même, un logiciel comptable pour la comptabilité de trésorerie permet le traitement direct des états financiers, ce qui simplifie grandement le travail de la comptabilité.
De plus, les enregistrements chronologiques dans les journaux comptables correspondent simplement aux mouvements enregistrés dans les relevés bancaires.
Comment tenir la comptabilité de trésorerie : reçus et paiements ?
Pour maintenir un compte de trésorerie, il suffit d’enregistrer dans le grand livre le flux financier du montant déposé sur le compte bancaire (reçu) et le montant retiré du compte bancaire (paiement). Dans ce cas de figure, la facture doit indiquer le mode de paiement utilisé (virement bancaire, chèque bancaire, paiement en ligne, etc.) et le type de transaction (achat, vente, investissement, etc.).
En outre, l’enregistrement des flux de trésorerie dans un logiciel comptable permet de gagner beaucoup de temps et d’éviter les erreurs de saisie. Afin de tenir une comptabilité de trésorerie, il est nécessaire de classer les pièces comptables. Il vous suffit de trier chronologiquement vos factures clients, factures fournisseurs et tous autres documents de trésorerie et de les rapprocher de vos relevés bancaires mensuels.
La comptabilité de trésorerie des sociétés de la catégorie BNC est limitée aux produits et aux charges, et le bilan ne fait apparaître que les mouvements de trésorerie de l’année écoulée. La comptabilité de trésorerie des entreprises de la catégorie BIC est effectuée quotidiennement, mais le bilan de fin d’année doit tenir compte des dettes et créances de l’entreprise, à l’instar du solde du passif.